Định cư châu Âu – Những lưu ý về thuế ở Ireland

Được mệnh danh là “Thiên đường thuế” Ireland là nơi được các cá nhân, tổ chức mong muốn đầu tư và định cư. Tuy vậy, trước khi bắt đầu kế hoạch kinh doanh tại vùng đất này, chúng ta cần tìm hiểu rõ, chi tiết những chính sách thuế để tránh gặp phải những rủi ro gây tốn kém sau này.

Đánh thuế dựa trên tình trạng cư trú của thường trú nhân

Tại Ireland, mức thuế phụ thuộc vào tình trạng cư trú của người nước ngoài.

– Trường hợp cá nhân cư trú sẽ phải chịu thuế đối với tất cả các khoản thu nhập phát sinh trong và ngoài quốc gia này.

Để trở thành cá nhân cư trú tại Ireland, cá nhân cần phải ở tại đây từ 183 ngày trở lên trong một năm tính thuế hoặc 280 ngày trong 2 năm liên tiếp.

– Trường hợp nếu cá nhân không cư trú tại Ireland thì chỉ phải chịu thuế trên phần thu nhập tại đất nước này.

Do đó được hưởng những lợi ích từ thuế ở thiên đường thuế này, bạn cần phải là một cá nhân cư trú đáp ứng đủ các điều kiện chúng tôi đã nêu phía trên.

Định cư châu Âu – Thuế thu nhập cá nhân cần lưu ý ở Ireland

Ở Ireland, thuế thu nhập cá nhân của công dân sẽ phụ thuộc một phần vào tình trạng hôn nhân của họ. Tất cả thu nhập thu được vượt quá mức quy định có thể bị đánh thuế lên tới 48%. Chi tiết được chúng tôi cập nhật dưới đây.

Đối tượng là người độc thân hoặc góa vợ/chồng, không có con cái đi cùng:

– Mức thuế 20% cho thu nhập <= €35.300/năm

– 40% cho thu nhập còn lại sau khi trừ đi €35.300

Đối tượng là người độc thân hoặc góa vợ/chồng, thỏa điều kiện chính sách Hỗ trợ Tín dụng cho Cá nhân một mình nuôi con.

– 20% cho thu nhập <= €35.300

– 40% cho thu nhập còn lại sau khi trừ đi €35.300.

Đối tượng là người đã kết hôn (Chỉ vợ/chồng có thu nhập)

– 20% cho thu nhập <= €44.300

– 40% cho thu nhập còn lại sau khi trừ đi €35.300

Đối tượng là người đã kết hôn (Cả vợ và chồng đều có thu nhập tính trên mức thu nhập tổng của cả hai người)

– 20% cho thu nhập <= €44.300 (Mức tính thuế tiêu chuẩn này có thể tăng thêm tối đa €26.300)

– 40% mức chênh lệch thu nhập còn lại

Ghi chú: Mức tăng cộng vào Mức tính thuế tiêu chuẩn được giới hạn tối đa €26.300 hoặc dựa trên Mức thu nhập của người có thu nhập thấp hơn. Nghĩa vụ đóng thuế đối với Mức tăng này không được phép chuyển đổi từ chồng sang vợ và ngược lại.

Bên cạnh đó, những cá nhân có thu nhập vượt mức tối thiểu là 13.000/năm, có nghĩa vụ phải đóng Thuế Xã hội Phổ thông (USC).

Tín dụng thuế

Tương tự như các nước Châu Âu khác, ở Ireland tín dụng thuế người lao động được hưởng sẽ có sự khác nhau tùy thuộc vào tình trạng cá nhân của mỗi người như: Tín dụng thuế của người đã kết hôn sẽ khác tín dụng thuê PAVE,…

Nhờ tín dụng thuế mà số tiền cá nhân phải trả sẽ được giảm.

Tiền thuế khi định cư Ireland

Các cá nhân cần nộp đơn xin giấy chứng nhận tín dụng thuế (Mẫu 12 có sẵn tại văn phòng thuế địa phương) tại văn phòng thuế. Tùy vào hoàn cảnh cá nhân của người lao động mà mức thuế cần nộp sẽ khác nhau. Sau đó người lao động sẽ được cung cấp một bảng thống kê chi tiết số tiền thuế cần nộp.

Thuế khẩn cấp

Người lao động sẽ phải chịu khấu trừ một khoản thuế trên cơ sở khẩn cấp lớn hơn so với thực tế khi người sử dụng lao động của hộ không nhận được các loại giấy giờ quan trọng như: mẫu đơn P45 (phần 2 và 3), giấy tín dụng thuế.

P45 và P60

P45 là giấy xác nhận tiền lương của người lao động, thuế và PRSI (Số tiền được đóng vào Quỹ Bảo hiểm xã hội quốc gia).

Người lao động sẽ phải cần đến P45 khi có sự thay đổi về công việc, không phải chịu khoản thuế khẩn cấp như đã được đề cập ở trên hoặc khi bị thất nghiệp để được nhận những phúc lợi xã hội.

Giấy P45 được người sử dụng lao động cung cấp cho người lao động khi họ nghỉ việc.

Nếu người lao động nghi ngờ người sử dụng lao động có dấu hiệu biểu thủ số tiền cần đóng vào PRSI, họ có thể khiếu nại lên các cơ quan thuế ở địa phương (danh tính của người lao động được giữ kín) để nhận giấy P60.

P60 là một bản kê khai số tiền lương và PRSI được người sử dụng lao động khấu trừ trong năm

P21

Trong trường hợp người lao động nộp thuế quá hạn hoặc nộp số số tiền thuế được yêu cầu. Họ sẽ nhận một thông báo qua P21. P21 là bản kê khai tổng thu nhập, tín dụng thuế và thuế được trả trong một năm.

Và số tiền thừa, cơ quan thuế trả vào tài khoản ngân hàng của người lao động

Thông tin thuế

Thông tin thuế tại Ireland có thể được tìm kiếm tại:

– Truy cập trang web: http://www.revenue.ie

– Gọi đến văn phòng thuế tại địa phương

Định cư tại Ireland đang là xu hướng mới nhất được nhiều cá nhân, tổ chức ưa chuộng nhờ những lợi ích về cả thuế cùng hệ thống giáo dục đẳng cấp, thể chế nhà nước minh bạch và công bằng. Ireland chào đón ngày càng nhiều nhà đầu tư HNWI từ nước ngoài đến định cư.