Chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR) tại Bồ Đào Nha đã và đang là một điểm đến hấp dẫn cho những cá nhân muốn tối ưu hóa lợi ích thuế khi định cư tại châu Âu. Được thiết kế nhằm thu hút các chuyên gia và nhà đầu tư, chương trình này mang lại nhiều ưu đãi đáng kể cho thu nhập từ nước ngoài và các hoạt động giá trị cao.
Bài viết này sẽ đi sâu vào chương trình NHR Bồ Đào Nha, giải thích các thay đổi mới nhất, những lợi ích chính mà nó mang lại, cũng như điều kiện và quy trình đăng ký chi tiết. Đây là cơ hội để quý vị hiểu rõ hơn về một trong những chính sách thuế linh hoạt và hấp dẫn nhất hiện nay, giúp quý vị đưa ra quyết định thông minh khi tìm kiếm cơ hội sống và làm việc tại Bồ Đào Nha.
Chương Trình Cư Trú Không Thường Xuyên (NHR) Bồ Đào Nha Là Gì?
Chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR) là một chế độ thuế ưu đãi đặc biệt được chính phủ Bồ Đào Nha ban hành từ năm 2009. Mục tiêu ban đầu của chính sách này là nhằm thu hút các chuyên gia có trình độ cao và những người về hưu có tài sản từ nước ngoài đến sinh sống và làm việc tại quốc gia này, qua đó thúc đẩy nền kinh tế và gia tăng nguồn nhân lực chất lượng. Với chế độ NHR, người tham gia có thể hưởng các chính sách thuế thuận lợi trong khoảng thời gian 10 năm liên tiếp, tạo sự ổn định tài chính đáng kể.
Kể từ đầu năm 2024, chương trình NHR truyền thống đã có những thay đổi đáng kể và được thay thế bằng một phiên bản mới, đôi khi được gọi là NHR 2.0 hoặc “Chương trình khuyến khích nghiên cứu khoa học và đổi mới”. Mặc dù có những điều chỉnh về đối tượng đủ điều kiện, mục tiêu cốt lõi của chương trình vẫn là thu hút các tài năng trong các lĩnh vực trọng điểm như nghiên cứu khoa học, công nghệ cao và đổi mới sáng tạo, đồng thời duy trì những lợi ích thuế cơ bản.
Chương trình cư trú không thường xuyên NHR Bồ Đào Nha và ưu đãi thuế
Mục Tiêu Và Lịch Sử Phát Triển Của Chương Trình NHR
Chính sách NHR ra đời trong bối cảnh Bồ Đào Nha cần vực dậy nền kinh tế sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu. Chính phủ đã nhận thấy tiềm năng từ việc thu hút các cá nhân giàu có, những người có thu nhập cao và các chuyên gia quốc tế, những người có thể đóng góp vào sự phát triển kinh tế thông qua đầu tư, tiêu dùng và chuyển giao kiến thức. Ban đầu, ưu đãi thuế NHR khá rộng rãi, áp dụng cho nhiều ngành nghề và nguồn thu nhập khác nhau.
<>Xem Thêm Bài Viết:<>- Diễn Biến Giá Vàng Ngày 12/04/2025: Đỉnh Cao Mới
- **Giá vàng cao nhất là bao nhiêu trong lịch sử?**
- Phân Tích Biểu Đồ Giá Vàng 10 Năm Qua Tại Việt Nam
- 9.99 USD Bằng Bao Nhiêu Tiền Việt Nam Chính Xác Nhất?
- Thường Trú Nhân Malta: Lựa Chọn Định Cư Châu Âu Lý Tưởng
Tuy nhiên, sau hơn một thập kỷ hoạt động, chính phủ Bồ Đào Nha đã quyết định điều chỉnh lại chương trình để tập trung vào các lĩnh vực chiến lược hơn, nhằm tối đa hóa lợi ích cho quốc gia. Phiên bản NHR 2.0 mới phản ánh xu hướng này, hướng tới việc thu hút những tài năng thực sự đóng góp vào sự phát triển công nghệ, khoa học và đổi mới, thay vì chỉ đơn thuần là thu hút vốn. Điều này cho thấy sự linh hoạt và khả năng thích ứng của chính sách để phù hợp với các mục tiêu phát triển dài hạn của Bồ Đào Nha.
Lợi Ích Nổi Bật Của Chương Trình NHR Bồ Đào Nha
Chương trình NHR Bồ Đào Nha mang đến nhiều lợi ích vượt trội về thuế cho người nước ngoài và những người Bồ Đào Nha trở về từ nước ngoài, giúp họ tối ưu hóa tài chính và ổn định cuộc sống. Dưới đây là những ưu đãi thuế hấp dẫn nhất mà chế độ này cung cấp.
Miễn Thuế Đối Với Thu Nhập Nước Ngoài
Một trong những lợi ích cốt lõi của chế độ NHR là khả năng miễn thuế đối với nhiều loại thu nhập phát sinh từ nước ngoài. Điều này đặc biệt hấp dẫn cho các cá nhân có nguồn thu nhập đa dạng từ các quốc gia khác. Các khoản thu nhập có thể được miễn thuế bao gồm lương, tiền lãi từ các khoản tiền gửi ngân hàng, cổ tức từ đầu tư hoặc sở hữu cổ phần tại các công ty nước ngoài, và thu nhập từ bất động sản nằm ngoài lãnh thổ Bồ Đào Nha.
Việc miễn thuế này phụ thuộc vào các hiệp định tránh đánh thuế hai lần mà Bồ Đào Nha đã ký kết với quốc gia nơi thu nhập phát sinh. Nếu có hiệp định và thu nhập đã chịu thuế ở quốc gia đó, nó thường sẽ được miễn thuế tại Bồ Đào Nha theo chính sách NHR. Điều này giúp người tham gia giữ lại phần lớn thu nhập quốc tế của họ mà không phải chịu gánh nặng thuế kép.
Thuế Suất Ưu Đãi Cho Hoạt Động Giá Trị Cao
Đối với thu nhập phát sinh từ các hoạt động nghề nghiệp có giá trị gia tăng cao tại Bồ Đào Nha, người cư trú NHR sẽ được hưởng mức thuế suất cố định là 20%. Mức này thấp hơn đáng kể so với biểu thuế lũy tiến thông thường có thể lên tới gần 50% cho các mức thu nhập cao. Các ngành nghề đủ điều kiện thường bao gồm:
- Khoa học và nghiên cứu
- Công nghệ thông tin và truyền thông
- Y tế và sức khỏe
- Kỹ thuật và kiến trúc
- Giáo dục đại học và nghiên cứu khoa học
- Nghệ thuật và giải trí
Lợi ích này khuyến khích các chuyên gia quốc tế có kỹ năng và kinh nghiệm trong các lĩnh vực trọng điểm đến làm việc và cống hiến tại Bồ Đào Nha, đóng góp vào sự phát triển của các ngành công nghiệp mũi nhọn.
Thời Hạn Ưu Đãi Lên Đến 10 Năm
Chương trình NHR cung cấp các ưu đãi thuế trong một khoảng thời gian dài, cụ thể là 10 năm liên tiếp. Đây là một lợi thế lớn, mang lại sự ổn định và khả năng hoạch định tài chính dài hạn cho người tham gia. Trong suốt thời gian này, họ có thể duy trì mức thuế suất ưu đãi và tiếp tục được miễn thuế cho các nguồn thu nhập nước ngoài theo quy định.
Sau 10 năm, người tham gia sẽ chuyển sang chế độ thuế thông thường của Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, khoảng thời gian dài này đủ để họ thiết lập cuộc sống, kinh doanh và đầu tư tại Bồ Đào Nha một cách bền vững, tận dụng tối đa lợi ích tài chính trong giai đoạn đầu định cư.
Lợi Ích Đối Với Lương Hưu Và Thừa Kế
Trước năm 2020, lương hưu từ nước ngoài được miễn thuế hoàn toàn theo chế độ NHR. Tuy nhiên, sau đó đã có sự thay đổi, lương hưu nước ngoài sẽ chịu mức thuế suất ưu đãi 10%. Mặc dù không còn được miễn hoàn toàn, mức thuế 10% vẫn là một lợi thế đáng kể so với việc đánh thuế theo biểu lũy tiến thông thường.
Ngoài ra, Bồ Đào Nha không áp dụng thuế tài sản ròng hay thuế thừa kế/quà tặng đối với tài sản chuyển nhượng cho người thân trực hệ (vợ/chồng, con cái, cha mẹ). Đây là một điểm cộng lớn cho những cá nhân muốn chuyển giao tài sản cho thế hệ sau mà không phải chịu gánh nặng thuế lớn, tạo thêm sức hút cho việc định cư Bồ Đào Nha thông qua NHR.
Điều Kiện Tham Gia Chương Trình NHR
Để có thể tham gia chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR) tại Bồ Đào Nha, người nộp đơn cần phải đáp ứng một số tiêu chí cụ thể và chặt chẽ. Việc hiểu rõ các điều kiện này là bước đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo đủ tư cách nộp đơn và tận dụng các lợi ích.
Tiêu Chí Về Cư Trú Và Thời Gian
Điều kiện tiên quyết để đăng ký tình trạng NHR là bạn phải trở thành cư dân thuế tại Bồ Đào Nha. Điều này có nghĩa là bạn phải sống tại Bồ Đào Nha ít nhất 183 ngày trong một năm dương lịch, hoặc có một ngôi nhà sẵn sàng cho mục đích định cư, thể hiện ý định thường trú tại đây.
Một điểm cực kỳ quan trọng là bạn không được là cư dân thuế của Bồ Đào Nha trong ít nhất 5 năm trước khi đăng ký NHR. Quy định này nhằm đảm bảo rằng chương trình chỉ dành cho những người mới đến hoặc người đã rời Bồ Đào Nha một thời gian dài và nay muốn quay trở lại. Việc kiểm tra lịch sử cư trú thuế của bạn là một phần không thể thiếu trong quá trình xét duyệt hồ sơ.
Ngành Nghề Đủ Điều Kiện NHR Mới Nhất
Theo những quy định mới nhất có hiệu lực từ năm 2024, chương trình NHR Bồ Đào Nha tập trung vào việc thu hút các chuyên gia trong các lĩnh vực có giá trị gia tăng cao và đổi mới. Danh sách các ngành nghề đủ điều kiện đã được thu hẹp lại so với phiên bản trước, bao gồm chủ yếu các hoạt động trong lĩnh vực khoa học, công nghệ, nghiên cứu và phát triển. Cụ thể, các ngành nghề này bao gồm:
- Hoạt động nghiên cứu và phát triển khoa học.
- Công việc giảng dạy trong các tổ chức giáo dục đại học.
- Chức danh hành chính và thành viên hội đồng quản trị của các công ty thuộc lĩnh vực công nghệ và đổi mới.
- Hoạt động của nhân viên khởi nghiệp được công nhận bởi tổ chức quốc gia AICEP.
Điều này cho thấy Bồ Đào Nha đang hướng tới việc thu hút những người có thể đóng góp trực tiếp vào hệ sinh thái đổi mới và nghiên cứu của đất nước.
Hướng dẫn quy trình đăng ký NHR để hưởng lợi thuế tại Bồ Đào Nha
Quy Trình Đăng Ký Chương Trình NHR
Để tham gia chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR) tại Bồ Đào Nha và tận hưởng các lợi ích thuế, quý vị cần tuân thủ một quy trình đăng ký cụ thể và đúng thời hạn. Việc thực hiện đúng các bước này sẽ giúp đảm bảo hồ sơ được chấp thuận.
1. Đăng Ký Cư Trú Tại Bồ Đào Nha
Bước đầu tiên và quan trọng nhất là bạn phải thiết lập tư cách cư trú hợp pháp tại Bồ Đào Nha. Điều này có thể thông qua việc xin thị thực phù hợp (chẳng hạn như D7 Visa cho người có thu nhập thụ động, Golden Visa cho nhà đầu tư, hoặc visa làm việc nếu bạn có hợp đồng lao động tại Bồ Đào Nha) và sau đó đăng ký nơi cư trú tại quốc gia này.
Sau khi đã có tư cách cư trú, bạn cần đăng ký Mã số thuế cá nhân (NIF – Número de Identificação Fiscal) tại Cục Thuế Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária e Aduaneira). NIF là điều kiện bắt buộc để thực hiện mọi giao dịch tài chính và là nền tảng để bạn có thể nộp thuế cũng như tham gia chương trình NHR. Bạn cũng cần thiết lập một địa chỉ cư trú chính thức tại Bồ Đào Nha.
2. Chuẩn Bị Hồ Sơ Đăng Ký NHR
Sau khi có NIF và đã thiết lập cư trú, bạn cần chuẩn bị một bộ hồ sơ đăng ký chính sách NHR. Các tài liệu cơ bản bao gồm:
- Giấy tờ tùy thân: Chứng minh thư hoặc hộ chiếu còn hiệu lực.
- Bằng chứng về NIF đã đăng ký.
- Bằng chứng về địa chỉ cư trú tại Bồ Đào Nha: Hóa đơn tiện ích (điện, nước, internet) mang tên bạn hoặc hợp đồng thuê nhà/giấy tờ sở hữu nhà.
- Chứng nhận không phải là cư dân thuế của Bồ Đào Nha trong 5 năm trước đó: Đây là một tài liệu quan trọng, có thể là giấy xác nhận từ cơ quan thuế của quốc gia mà bạn cư trú trước đây hoặc các giấy tờ chứng minh bạn không nộp thuế tại Bồ Đào Nha trong giai đoạn đó.
- Nếu bạn dự định hưởng ưu đãi thuế cho thu nhập từ nước ngoài, bạn cần cung cấp các tài liệu liên quan đến nguồn thu nhập quốc tế như hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ cổ tức, sao kê lãi suất ngân hàng, hoặc giấy tờ sở hữu bất động sản nước ngoài.
Việc chuẩn bị đầy đủ và chính xác các giấy tờ này sẽ giúp quá trình xét duyệt diễn ra suôn sẻ hơn.
3. Nộp Hồ Sơ Tại Cơ Quan Thuế Bồ Đào Nha
Khi hồ sơ đã hoàn chỉnh, bạn có thể nộp đơn đăng ký chương trình NHR tại Cục Thuế Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária e Aduaneira). Quá trình này có thể được thực hiện trực tuyến thông qua cổng thông tin thuế điện tử của chính phủ (Portal das Finanças) hoặc trực tiếp tại một văn phòng thuế địa phương.
Nếu nộp trực tuyến, bạn cần truy cập vào địa chỉ https://www.portaldasfinancas.gov.pt, đăng nhập bằng NIF và mật khẩu, sau đó tìm đến phần “Adesão ao Regime de Residente Não Habitual” để hoàn tất thông tin và tải lên các tài liệu cần thiết. Điều quan trọng là bạn phải nộp đơn đăng ký NHR trong năm đầu tiên sau khi bạn trở thành cư dân thuế tại Bồ Đào Nha. Nếu bỏ lỡ thời hạn này, bạn sẽ mất quyền lợi tham gia chương trình.
4. Phê Duyệt Và Xác Nhận Trạng Thái NHR
Sau khi hồ sơ được nộp, Cục Thuế Bồ Đào Nha sẽ tiến hành xem xét và đánh giá tính hợp lệ của đơn đăng ký và tình trạng thuế của bạn. Quá trình phê duyệt thường mất vài tuần, nhưng có thể kéo dài hơn tùy thuộc vào khối lượng công việc của cơ quan thuế và sự phức tạp của hồ sơ.
Khi hồ sơ của bạn được chấp thuận, bạn sẽ nhận được một xác nhận chính thức về tư cách tham gia chương trình NHR. Kể từ thời điểm này, bạn có thể bắt đầu hưởng các ưu đãi thuế theo quy định trong 10 năm tiếp theo. Việc giữ gìn bản xác nhận này là cần thiết cho các mục đích thuế trong tương lai.
5. Duy Trì Trạng Thái NHR
Sau khi được phê duyệt, việc duy trì trạng thái NHR đòi hỏi bạn phải liên tục đáp ứng các điều kiện cư trú thuế tại Bồ Đào Nha. Hàng năm, bạn có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế đúng hạn và cung cấp đầy đủ thông tin về tất cả các nguồn thu nhập của mình, cả trong và ngoài nước.
Bạn cũng cần đảm bảo rằng mình vẫn đáp ứng các tiêu chí về ngành nghề giá trị cao nếu lợi ích thuế của bạn phụ thuộc vào đó. Việc không tuân thủ các quy định về cư trú hoặc khai báo thuế có thể dẫn đến việc mất đi quyền lợi NHR trước thời hạn 10 năm.
Lưu Ý Quan Trọng Khi Nộp Hồ Sơ NHR
Để quá trình đăng ký chế độ NHR diễn ra suôn sẻ, có một số điểm quan trọng cần lưu ý. Đầu tiên, hãy đảm bảo rằng bạn đã không phải là cư dân thuế của Bồ Đào Nha trong 5 năm gần nhất. Đây là một trong những tiêu chí bị kiểm tra kỹ lưỡng nhất. Thứ hai, thời hạn nộp đơn là cực kỳ quan trọng; bạn phải nộp trong năm đầu tiên trở thành cư dân thuế. Việc chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và hiểu rõ các loại thu nhập được hưởng ưu đãi là then chốt. Đôi khi, việc tìm kiếm sự hỗ trợ từ một chuyên gia thuế hoặc luật sư có kinh nghiệm về định cư Bồ Đào Nha có thể giúp bạn tránh những sai sót không đáng có và tối ưu hóa quá trình đăng ký.
Câu Hỏi Thường Gặp Về Chương Trình NHR Bồ Đào Nha
1. Chương trình NHR có còn hiệu lực vào năm 2024 không?
Có, chương trình NHR Bồ Đào Nha vẫn còn hiệu lực vào năm 2024 nhưng đã có những thay đổi đáng kể. Phiên bản mới, đôi khi gọi là NHR 2.0, tập trung vào việc thu hút các chuyên gia trong lĩnh vực nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo, thay vì áp dụng rộng rãi như trước.
2. Ai có thể nộp đơn xin trạng thái NHR?
Những người có thể nộp đơn xin trạng thái NHR là những cá nhân trở thành cư dân thuế tại Bồ Đào Nha và chưa từng là cư dân thuế tại quốc gia này trong 5 năm trước đó. Ngoài ra, họ cần đáp ứng các tiêu chí về ngành nghề hoặc nguồn thu nhập cụ thể theo quy định mới nhất.
3. Lợi ích chính của NHR là gì?
Các lợi ích chính của chế độ NHR bao gồm miễn thuế đối với nhiều loại thu nhập từ nước ngoài (tùy thuộc vào hiệp định tránh đánh thuế hai lần) và thuế suất cố định 20% cho thu nhập từ các hoạt động nghề nghiệp giá trị cao tại Bồ Đào Nha.
4. Thời gian hiệu lực của NHR là bao lâu?
Trạng thái NHR có hiệu lực trong 10 năm liên tiếp kể từ năm bạn trở thành cư dân thuế tại Bồ Đào Nha và được cấp trạng thái NHR.
5. Cần bao lâu để nhận được phản hồi sau khi nộp hồ sơ NHR?
Thời gian xử lý hồ sơ đăng ký NHR thường mất vài tuần, nhưng có thể kéo dài hơn tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể và khối lượng công việc của cơ quan thuế Bồ Đào Nha.
6. Có cần thuê luật sư hoặc chuyên gia thuế để đăng ký NHR không?
Mặc dù bạn có thể tự đăng ký, việc thuê luật sư hoặc chuyên gia thuế có kinh nghiệm về luật thuế Bồ Đào Nha và quy trình NHR rất được khuyến khích. Họ có thể giúp bạn hiểu rõ các điều kiện phức tạp, chuẩn bị hồ sơ chính xác và đảm bảo tuân thủ mọi quy định pháp luật.
7. Nếu tôi đã là cư dân Bồ Đào Nha, tôi có thể đăng ký NHR không?
Không, một trong những điều kiện tiên quyết là bạn không được là cư dân thuế của Bồ Đào Nha trong ít nhất 5 năm trước khi nộp đơn xin trạng thái NHR.
8. Thu nhập từ hoạt động nào được miễn thuế theo NHR?
Theo quy định, một số loại thu nhập nước ngoài như lương hưu (chịu thuế 10%), lương, cổ tức, tiền lãi, và thu nhập từ bất động sản có thể được miễn thuế tại Bồ Đào Nha nếu chúng đã chịu thuế ở quốc gia nguồn và có hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Đối với thu nhập trong nước, chỉ các hoạt động có giá trị gia tăng cao mới được hưởng thuế suất ưu đãi 20%.
Hy vọng bài viết đã giúp quý vị hiểu rõ hơn về chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR) Bồ Đào Nha và những lợi ích thuế hấp dẫn mà nó mang lại. Việc tham gia NHR không chỉ giúp tối ưu hóa tài chính mà còn mở ra cánh cửa đến môi trường sống và làm việc chất lượng cao tại Bồ Đào Nha. Nếu quý vị có bất kỳ thắc mắc nào hoặc cần tư vấn chuyên sâu về các lựa chọn định cư, đầu tư tại nước ngoài, hãy liên hệ với Bartra Wealth Advisors Việt Nam để nhận được sự hỗ trợ tận tình và chuyên nghiệp.
