Úc nổi tiếng là một quốc gia có mức sống cao và phúc lợi xã hội tốt, nhưng cũng đi kèm với một hệ thống thuế Úc phức tạp và mức thuế được đánh giá là tương đối cao. Đối với những cá nhân có ý định định cư hoặc đã trở thành thường trú nhân tại đất nước này, việc nắm vững các quy định về thuế Úc là vô cùng quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa tài chính cá nhân. Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về các khía cạnh chính của chính sách thuế tại Úc.
Tổng Quan Về Chính Sách Thuế Úc
Hệ thống thuế Úc được thiết kế nhằm tài trợ cho các dịch vụ công cộng quan trọng như y tế, giáo dục, cơ sở hạ tầng và phúc lợi xã hội. Nó bao gồm nhiều loại thuế khác nhau, từ thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp cho đến thuế hàng hóa và dịch vụ. Việc hiểu rõ cách các loại thuế này hoạt động sẽ giúp người định cư lên kế hoạch tài chính hiệu quả hơn và tránh những rắc rối không đáng có với cơ quan thuế. Mức độ phức tạp của luật thuế Úc đòi hỏi sự tìm hiểu kỹ lưỡng.
Nghĩa Vụ Thuế Đối Với Thường Trú Nhân Úc
Một trong những điều quan trọng nhất mà người định cư cần hiểu là khái niệm về “cư dân chịu thuế”. Nếu bạn là thường trú nhân Úc hoặc đã sinh sống liên tục tại Úc trong một khoảng thời gian nhất định (thường là 6 tháng trở lên và có ý định cư trú), bạn sẽ được coi là cư dân chịu thuế của Úc. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải chịu thuế trên toàn bộ thu nhập phát sinh trên toàn thế giới, chứ không chỉ riêng thu nhập kiếm được tại Úc. Ví dụ, nếu bạn có tài khoản ngân hàng hoặc nguồn thu nhập từ nước ngoài, chúng cũng sẽ phải được khai báo và chịu thuế tại Úc.
Quy Trình Xin Mã Số Thuế Cá Nhân (TFN)
Khi đặt chân đến Úc, việc đầu tiên và quan trọng là bạn cần đăng ký Mã số thuế cá nhân (TFN). Đây là một mã số duy nhất do Cục Thuế Úc (ATO) cấp, cho phép bạn thực hiện các hoạt động tài chính cơ bản như mở tài khoản ngân hàng, làm việc và nộp hồ sơ thuế thu nhập cá nhân hàng năm. Quá trình đăng ký TFN khá đơn giản và có thể thực hiện trực tuyến thông qua website của ATO. Tuy nhiên, việc cấp TFN thường mất từ 2 đến 3 tuần, vì vậy hãy ưu tiên thực hiện ngay sau khi đến Úc để tránh ảnh hưởng đến các kế hoạch tài chính và công việc của bạn.
Tìm Hiểu Về Thuế Hàng Hóa Và Dịch Vụ (GST)
Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) tại Úc hiện đang ở mức 10%. Đây là một loại thuế gián thu được áp dụng trên hầu hết các sản phẩm và dịch vụ tiêu dùng ở Úc. Khi mua sắm hoặc sử dụng dịch vụ, bạn sẽ thấy GST được tính thêm vào giá sản phẩm. Đối với các doanh nghiệp, nếu tổng doanh thu hàng năm vượt quá 75.000 AUD (hoặc 150.000 AUD đối với các tổ chức phi lợi nhuận), họ bắt buộc phải đăng ký và thu GST từ khách hàng, sau đó chuyển nộp cho ATO. Việc hiểu rõ về GST giúp bạn quản lý chi tiêu cá nhân và các hoạt động kinh doanh nếu có.
Các Bậc Thuế Thu Nhập Cá Nhân Và Levy Y Tế
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Úc tuân theo cấu trúc lũy tiến, nghĩa là mức thu nhập càng cao thì tỷ lệ thuế áp dụng càng lớn. Ví dụ, đối với thu nhập dưới 18.200 AUD mỗi năm, bạn có thể không phải đóng thuế thu nhập. Tuy nhiên, khi thu nhập tăng lên, mức thuế có thể lên tới 45% cho những bậc thu nhập cao nhất. Ngoài ra, người dân Úc còn phải đóng thêm Medicare Levy với mức 2% thu nhập chịu thuế, đây là khoản đóng góp bắt buộc để tài trợ cho hệ thống y tế công cộng của Úc.
<>Xem Thêm Bài Viết:<>- Biến Động Giá Vàng Thời Điểm 15 Tháng 04 Năm 2005
- Khám Phá Top Môn Thể Thao Phổ Biến Nhất Tại Mỹ
- Khám phá cuộc sống và cơ hội định cư Ireland
- Giá Vàng 23/5/2025: Diễn Biến và Xu Hướng Thị Trường
- Giải Mã 2011 Giá Vàng Bao Nhiêu: Toàn Cảnh Biến Động Khó Lường
Bên cạnh Medicare Levy cơ bản, có một khoản phí bổ sung là Medicare Levy Surcharge (MLS). Nếu thu nhập cá nhân của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định (ví dụ: 93.000 AUD cho cá nhân hoặc 186.000 AUD cho các cặp vợ chồng trong năm tài chính 2023-2024) và bạn không có bảo hiểm y tế tư nhân phù hợp, bạn sẽ phải đóng thêm MLS với mức từ 1% đến 1.5% thu nhập chịu thuế. Do đó, nhiều người chọn mua bảo hiểm y tế tư nhân để tránh khoản phí này, đồng thời được hưởng thêm quyền lợi chăm sóc sức khỏe.
Chiến Lược Tiết Kiệm Thuế Thông Qua Cấu Trúc Kinh Doanh
Đối với những ai có ý định khởi nghiệp tại Úc, việc lựa chọn một cấu trúc kinh doanh phù hợp có thể mang lại lợi ích đáng kể về tiết kiệm thuế. Các mô hình phổ biến bao gồm hộ kinh doanh cá thể (sole trader), công ty (company), quỹ tín thác (trust) và doanh nghiệp hợp danh (partnership). Mỗi cấu trúc có những ưu và nhược điểm riêng về trách nhiệm pháp lý và cách tính thuế.
Hiện tại, thuế suất doanh nghiệp tại Úc cho các doanh nghiệp nhỏ đang ở mức 25% (năm tài chính 2023-2024). Con số này thấp hơn đáng kể so với mức thuế thu nhập cá nhân cao nhất (45%). Điều này có nghĩa là, nếu doanh nghiệp của bạn tạo ra lợi nhuận cao, việc hoạt động dưới hình thức công ty và chịu thuế thu nhập doanh nghiệp có thể giúp bạn giảm đáng kể nghĩa vụ tiền thuế so với việc coi đó là thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, cần lưu ý đến các quy tắc về thu nhập dịch vụ cá nhân (Personal Services Income – PSI) để đảm bảo tuân thủ và tối đa hóa lợi ích thuế.
Quyền Lợi Về Thuế Và Các Khoản Giảm Trừ
Để giảm bớt gánh nặng thuế Úc, người nộp thuế có thể tận dụng các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế mà chính phủ Úc cung cấp. Các khoản giảm trừ thuế phổ biến bao gồm chi phí liên quan đến công việc (như chi phí đi lại, công cụ, trang phục), chi phí tự học hoặc nâng cao kỹ năng, các khoản đóng góp từ thiện cho các tổ chức được chấp thuận, và lãi suất cho vay đầu tư. Việc lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ là rất quan trọng để chứng minh các khoản giảm trừ này khi khai báo thuế hàng năm.
Kỳ Tính Thuế Và Khai Báo Thuế Hàng Năm
Năm tài chính tại Úc bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm sau. Người nộp thuế thường có thời hạn đến ngày 31 tháng 10 để nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân hàng năm. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng dịch vụ của một đại lý thuế đã đăng ký, thời hạn này có thể được kéo dài. Việc khai báo thuế đúng hạn và chính xác là điều bắt buộc để tránh các khoản phạt từ ATO. Nhiều người chọn sử dụng dịch vụ của các chuyên gia thuế để đảm bảo rằng mọi khoản giảm trừ và ưu đãi thuế đều được tận dụng tối đa, đồng thời tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế Úc.
Lời Khuyên Hữu Ích Khi Quản Lý Thuế Tại Úc
Quản lý tài chính cá nhân và tuân thủ hệ thống thuế Úc có thể phức tạp, đặc biệt đối với người mới. Một trong những lời khuyên quan trọng nhất là luôn giữ gìn hồ sơ tài chính cẩn thận, bao gồm phiếu lương, hóa đơn chi tiêu và các giấy tờ liên quan đến thu nhập. Nên cân nhắc tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia thuế hoặc kế toán viên có kinh nghiệm tại Úc để nhận được tư vấn cụ thể và phù hợp với tình hình cá nhân của bạn. Họ có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các quyền lợi, nghĩa vụ và cách tối ưu hóa tình hình thuế tại Úc của mình.
Câu hỏi thường gặp về Hệ thống Thuế Úc
1. Tôi có cần TFN (Mã số thuế cá nhân) ngay lập tức khi đến Úc không?
Có, việc đăng ký TFN là một trong những ưu tiên hàng đầu. Bạn cần TFN để làm việc hợp pháp, mở tài khoản ngân hàng và thực hiện các giao dịch tài chính khác ở Úc.
2. Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) là gì và ảnh hưởng đến tôi như thế nào?
GST là thuế giá trị gia tăng 10% áp dụng trên hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại Úc. Nó được tính vào giá cuối cùng của sản phẩm/dịch vụ bạn mua, nên bạn sẽ trả thêm 10% cho hầu hết các giao dịch.
3. Medicare Levy là gì và tôi có bắt buộc phải trả nó không?
Medicare Levy là khoản thuế 2% trên thu nhập chịu thuế, được dùng để tài trợ cho hệ thống y tế công cộng của Úc. Hầu hết các cư dân chịu thuế đều phải trả khoản này.
4. Có cách nào để giảm bớt tiền thuế thu nhập cá nhân ở Úc không?
Bạn có thể giảm tiền thuế bằng cách tận dụng các khoản giảm trừ thuế hợp lệ (như chi phí liên quan đến công việc, đóng góp từ thiện) và các ưu đãi thuế khác do chính phủ Úc cung cấp.
5. Năm tài chính ở Úc bắt đầu và kết thúc khi nào?
Năm tài chính ở Úc bắt đầu vào ngày 1 tháng 7 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 của năm tiếp theo.
6. Khi nào tôi phải nộp tờ khai thuế hàng năm?
Thông thường, bạn phải nộp tờ khai thuế cá nhân trước ngày 31 tháng 10 hàng năm. Nếu sử dụng dịch vụ của đại lý thuế đã đăng ký, bạn có thể có thời hạn muộn hơn.
7. Tôi có cần khai báo thu nhập từ nước ngoài không nếu tôi định cư ở Úc?
Nếu bạn được coi là cư dân chịu thuế của Úc, bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập phát sinh trên toàn thế giới, bao gồm cả thu nhập từ nước ngoài, theo luật thuế Úc.
8. Lợi ích của việc có bảo hiểm y tế tư nhân ở Úc là gì?
Có bảo hiểm y tế tư nhân phù hợp có thể giúp bạn tránh phải trả Medicare Levy Surcharge (MLS) nếu thu nhập của bạn vượt ngưỡng quy định, đồng thời cung cấp thêm lựa chọn và quyền lợi chăm sóc sức khỏe.
9. Tôi có nên thuê một chuyên gia thuế để giúp khai báo không?
Việc thuê một chuyên gia thuế (kế toán viên) được cấp phép là rất nên làm, đặc biệt nếu tình hình tài chính của bạn phức tạp hoặc bạn muốn đảm bảo tận dụng tối đa các khoản giảm trừ và tuân thủ đúng chính sách thuế Úc.
10. Thu nhập dưới ngưỡng nào thì tôi không phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Đối với năm tài chính 2023-2024, ngưỡng thu nhập không phải đóng thuế thu nhập cá nhân là 18.200 AUD. Tuy nhiên, bạn vẫn cần nộp tờ khai thuế nếu có thu nhập.
Việc nắm rõ hệ thống thuế Úc là bước khởi đầu vững chắc cho cuộc sống tại xứ sở chuột túi. Dù phức tạp, nhưng với sự chuẩn bị và tìm hiểu kỹ lưỡng, bạn hoàn toàn có thể quản lý tốt các nghĩa vụ về thuế Úc và tận hưởng cuộc sống tại đây. Mọi thông tin cần tìm hiểu thêm về định cư hoặc các khía cạnh liên quan, đừng ngần ngại tìm hiểu cùng Bartra Wealth Advisors Việt Nam.
