Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE) từ lâu đã nổi tiếng là một trong những điểm đến kinh doanh hàng đầu thế giới. Với vị trí chiến lược, sự hỗ trợ mạnh mẽ từ chính phủ và cơ sở hạ tầng hiện đại, UAE đã thu hút vô số doanh nhân toàn cầu. Tuy nhiên, chính sách không đánh thuế doanh nghiệp từng là yếu tố then chốt làm nên sức hấp dẫn của quốc gia này, và điều đó đã có sự thay đổi đáng kể.
Vào năm 2023, UAE đã giới thiệu chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp 9% đối với một số loại hình công ty, mặc dù thuế thu nhập cá nhân vẫn giữ ở mức 0%. Sự thay đổi này đã khiến nhiều nhà đầu tư băn khoăn về những lợi ích kinh tế khi thành lập công ty ở Dubai – một trung tâm tài chính đang phát triển mạnh mẽ. Dù không còn hoàn toàn “miễn thuế” như trước, Dubai và UAE vẫn sở hữu nhiều lý do vượt trội để bạn cân nhắc mở rộng hoạt động kinh doanh.
Tổng Quan Về Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất
Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất bao gồm bảy tiểu vương quốc, với tổng dân số hơn 9,5 triệu người. Abu Dhabi là tiểu vương quốc lớn nhất và là trung tâm của ngành công nghiệp dầu mỏ, đóng góp phần lớn vào sự giàu có của khu vực. Tuy nhiên, Dubai, với không khí sôi động, những tòa nhà chọc trời lấp lánh và văn hóa xa hoa, thực sự là viên ngọc quý trên vương miện của UAE.
Quốc gia này có một trong những cộng đồng người nước ngoài lớn nhất thế giới, với công dân từ hơn 200 quốc gia sinh sống tại đây, tạo nên một đất nước đa văn hóa đích thực. Mặc dù các giá trị Hồi giáo truyền thống vẫn được tôn trọng, nhưng với cái nhìn ngày càng cởi mở và khoan dung hơn, UAE đang dần mở rộng đón nhận văn hóa phương Tây. Theo Phòng Kinh tế Kỹ thuật số Dubai, nền kinh tế kỹ thuật số của UAE dự kiến đạt 140 tỷ USD vào năm 2031, tăng đóng góp của ngành này vào GDP quốc gia lên hơn 20%.
Thành phố Dubai lung linh về đêm
Thay Đổi Chính Sách Thuế Và Tác Động Khi Thành Lập Doanh Nghiệp Tại Dubai
Chính sách không thuế doanh nghiệp từng là lợi thế cạnh tranh khổng lồ của UAE. Tuy nhiên, để hội nhập sâu rộng hơn với cộng đồng quốc tế và tránh bị đưa vào danh sách đen bởi các tổ chức phương Tây, UAE đã buộc phải thực hiện các cải cách thuế. Hiện tại, các doanh nghiệp tại UAE phải đối mặt với mức thuế suất tiêu chuẩn là 9% trên thu nhập chịu thuế vượt quá 375.000 AED (khoảng 102.000 USD).
<>Xem Thêm Bài Viết:<>- Dự Báo **Tỷ Giá Vàng Sau** Các Biến Động Thị Trường Toàn Cầu
- Phân Tích Các Khu Đô Thị Hoàng Mai Đáng Đầu Tư
- Giải Mã **Giá Vàng 2008 Bao Nhiêu 1 Chỉ**
- Khu Đô Thị Bắc Tân Lợi: Điểm Sáng Phát Triển Đô Thị Buôn Ma Thuột
- Lộ Trình Du Học Bán Phần Úc, Mỹ Cùng QTS Diploma
Mặc dù đã có sự thay đổi, 9% vẫn là một trong những mức thuế suất doanh nghiệp thấp nhất trên thế giới. Điều đáng chú ý là vẫn có những con đường để đạt được mức thuế 0% bằng cách sử dụng các công ty trong khu vực tự do ở Dubai (Free Zone company) và đáp ứng một số điều kiện nhất định. Các điều kiện này khá phức tạp và đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về luật pháp địa phương.
Lợi Ích Khi Thành Lập Công Ty Ở Dubai Dù Có Thuế
Mặc dù chính sách thuế đã thay đổi, Dubai vẫn là một điểm đến hấp dẫn cho các doanh nghiệp. Mức thuế 9% vẫn rất cạnh tranh so với nhiều quốc gia phát triển khác. Hơn nữa, với các công ty hoạt động trong khu vực tự do và đáp ứng đủ điều kiện, mức thuế 0% vẫn hoàn toàn khả thi. Điều này mang lại lợi thế đáng kể cho các doanh nghiệp quốc tế muốn tối ưu hóa chi phí.
Một lợi ích lớn khác là quyền sở hữu 100% vốn nước ngoài khi mở công ty ở Dubai. Điều này có nghĩa là chủ sở hữu không bắt buộc phải sinh sống tại UAE, mặc dù thông thường cần có một tổng giám đốc là cư dân UAE. Chính phủ vẫn cam kết mạnh mẽ trong việc thúc đẩy hoạt động kinh doanh thông qua các phương tiện đổi mới, đảm bảo môi trường kinh doanh năng động và hỗ trợ.
Quy Trình Thiết Lập Công Ty Ở Dubai Đơn Giản
Chính phủ UAE không ngừng cải tiến để đơn giản hóa quy trình thành lập doanh nghiệp ở Dubai. Một ví dụ điển hình là dịch vụ Basher tiên phong, cho phép thành lập công ty ở Dubai trực tuyến một cách nhanh chóng.
Dịch Vụ Basher và Các Sáng Kiến Điện Tử
Dịch vụ Basher là một hệ thống điện tử tích hợp, cho phép các nhà đầu tư thành lập công ty tại UAE chỉ trong 15 phút thông qua một nền tảng trực tuyến thống nhất. Nền tảng này liên kết với các cơ quan chính phủ liên bang và địa phương để cấp giấy phép kinh doanh. Trung tâm Kinh doanh Abu Dhabi cũng cung cấp giấy phép tức thời để bắt đầu một công ty UAE trực tuyến mà không cần phải đến UAE để nhận trực tiếp.
Quyền Sở Hữu 100% Vốn Nước Ngoài
Các tổ chức chính phủ Dubai, như Dubai Economy và các cơ quan khác, đã cùng nhau ra mắt Chương trình Thành phố Thương mại Ảo Dubai dành cho các doanh nhân và nhà đầu tư toàn cầu. Chương trình này cho phép nhà đầu tư mở một công ty ảo tại Các Tiểu vương quốc ngay cả khi họ không cư trú tại UAE. Trước đây, UAE yêu cầu ít nhất 51% cổ đông trong một công ty phải cư trú trong nước. Tuy nhiên, điều này không còn cần thiết theo Luật Công ty Thương mại Sửa đổi. Ngày nay, bạn có thể thành lập một LLC tại UAE với 100% cổ đông cư trú ở nước ngoài.
Thực tế là khi mở một công ty ở Dubai, bạn cũng mở ra cơ hội để có được thị thực cư trú UAE. Tuy nhiên, việc điều hướng các quy định thuế mới để đạt được trạng thái miễn thuế hoặc xin giấy phép cư trú có thể khá phức tạp.
Tổng quan nền kinh tế và văn hóa UAE
Các Yêu Cầu Chính Khi Mở Công Ty Ở Dubai
UAE được chia thành ba khu vực kinh tế khác nhau: UAE Mainland (Đại lục UAE), UAE Free Zone (Khu vực Tự do UAE) và Offshore (Ngoài khơi). Mỗi khu vực phục vụ các yêu cầu của các ngành công nghiệp khác nhau. Mặc dù có sự khác biệt về quy trình thành lập công ty, nhưng tất cả đều tuân thủ một cách rộng rãi mẫu quy trình được thiết lập cho các công ty Đại lục như sau.
Lựa Chọn Loại Hình Hoạt Động Kinh Doanh
Hoạt động kinh doanh của bạn là nền tảng để lựa chọn loại hình pháp lý và loại giấy phép. Có sáu loại giấy phép chính: công nghiệp, thương mại, chuyên nghiệp, du lịch, nông nghiệp và nghề nghiệp. Một công ty có thể có nhiều hơn một hoạt động kinh doanh tại UAE, với hơn 2.000 lựa chọn khác nhau. Việc xác định rõ hoạt động sẽ giúp bạn dễ dàng tuân thủ các quy định và tối ưu hóa các lợi ích.
Cấu Trúc Pháp Lý Phù Hợp
Điều quan trọng là phải hiểu rằng cấu trúc pháp lý được chọn phải phù hợp với các hoạt động kinh doanh của bạn. Bạn có thể chọn một trong các loại hình công ty sau có thể được mở trên Đại lục UAE, trong khu vực tự do hoặc ngoài khơi: Đối tác chung, Đối tác hữu hạn, Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), Công ty cổ phần đại chúng (PJSC), Công ty cổ phần tư nhân (PRJC), Công ty dân sự, Chi nhánh công ty địa phương, Chi nhánh công ty GCC, Chi nhánh công ty nước ngoài, Chi nhánh công ty khu vực tự do, Cơ sở cá thể, Công ty holding.
Tên Thương Mại Của Doanh Nghiệp
Tên công ty phải tuân thủ quy ước đặt tên nghiêm ngặt của UAE, nếu không, cục kinh tế có liên quan có thể không chấp thuận. Tên thương mại phải: được theo sau bởi từ viết tắt của hình thức pháp lý của công ty (nếu phù hợp, như LLC, EST hoặc PJSC); không vi phạm đạo đức hoặc trật tự công cộng của UAE; phù hợp với loại hình hoạt động và tình trạng pháp lý của công ty hoặc thực thể kinh doanh được yêu cầu; không bao gồm tên của bất kỳ tôn giáo, cơ quan quản lý, hoặc tên hoặc logo của bất kỳ tổ chức bên ngoài nào; và chưa từng được đăng ký trước đó. Bộ Phát triển Kinh tế địa phương đăng ký tên thương mại, trong khi Bộ Kinh tế đăng ký nhãn hiệu.
Phê Duyệt Ban Đầu Từ Chính Quyền
Phê duyệt ban đầu không tự động có nghĩa là phê duyệt cuối cùng. Thay vào đó, nó có nghĩa là bạn đang đi đúng hướng để thành lập doanh nghiệp của mình tại UAE. Tuy nhiên, bạn có thể hiểu phê duyệt ban đầu là Chính phủ UAE – thông qua Cục Phát triển Kinh tế hoặc cơ quan Khu vực Tự do tương ứng – bày tỏ sự sẵn lòng cho công ty của bạn được thành lập ở đó. Điều này cũng cho phép nhà đầu tư chuyển sang giai đoạn tiếp theo của việc thiết lập công ty.
Giấy Tờ Pháp Lý Quan Trọng
Bạn sẽ cần hoàn thành và ký một biên bản ghi nhớ hợp tác (MoA) hoặc một thỏa thuận đại lý dịch vụ địa phương (LSA) cho các loại hình công ty như Đối tác hữu hạn, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần đại chúng, Công ty cổ phần tư nhân. Chỉ các công ty luật, tòa án và công chứng viên có trụ sở tại UAE mới được ủy quyền chuẩn bị và chứng thực các tài liệu này.
Xác Định Địa Điểm Kinh Doanh
Tất cả các công ty UAE phải tiến hành hoạt động của mình từ một địa chỉ thực tế. Các cơ sở này phải đáp ứng các yêu cầu được xác định bởi Cục Phát triển Kinh tế của tiểu vương quốc cụ thể, cũng như các quy định quy hoạch đất đai của các đô thị địa phương. Nếu bạn không sở hữu không gian văn phòng và nhà kho của mình, bạn sẽ cần cung cấp bằng chứng về hợp đồng thuê. Một số tiểu vương quốc yêu cầu các hợp đồng này phải được công chứng.
Phê Duyệt Bổ Sung Từ Các Cơ Quan Chính Phủ
Trong một số trường hợp nhất định, cần có sự chấp thuận bổ sung từ các cơ quan chính phủ khác cho các hoạt động kinh doanh cụ thể. Ví dụ, Bộ Nội vụ cấp các phê duyệt bổ sung cho các hoạt động liên quan đến vận tải chung, chẳng hạn như trường dạy lái xe, thiết bị phòng cháy chữa cháy, hệ thống báo động và an toàn, đại lý xe cũ, phụ tùng ô tô đã qua sử dụng và cho thuê xe. Bộ Tư pháp bao gồm các hoạt động pháp lý, trong khi cục thành phố địa phương phụ trách các vấn đề kiến trúc và kỹ thuật.
Hội đồng Điều hành chịu trách nhiệm về du lịch, bao gồm các câu lạc bộ xe hơi, vận tải hàng không thuê chuyến và chi nhánh công ty nước ngoài, trong khi Bộ Kinh tế được giao nhiệm vụ giám sát các hoạt động bảo hiểm. Ngoài ra, còn có Cơ quan Quản lý Viễn thông và Chính phủ Số, giám sát các hoạt động này, và Cục Thành phố Địa phương, xử lý các vấn đề kiến trúc và kỹ thuật.
Thu Thập Giấy Phép Kinh Doanh
Các nhà đầu tư nước ngoài hiện có thể thu thập giấy phép kinh doanh từ các trung tâm dịch vụ của Cục Phát triển Kinh tế có liên quan hoặc bằng cách truy cập bản sao trực tuyến. Sau đó, các tài liệu sau cần được nộp: Biên nhận phê duyệt ban đầu và các tài liệu đã nộp trước đó; Bản sao hợp đồng thuê được chứng thực bởi Cơ quan Điều tiết Bất động sản Dubai (RERA); Biên bản ghi nhớ hợp tác hoặc thỏa thuận đại lý dịch vụ địa phương; Các phê duyệt chính thức khác. Bạn cần thanh toán giấy phép thương mại của mình trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận được yêu cầu. Nếu không, đơn đăng ký của bạn sẽ bị vô hiệu.
Vùng Kinh Tế Tự Do Và Thuế 0% Khi Thành Lập Công Ty Ở Dubai
Như đã đề cập, mặc dù UAE không còn là quốc gia hoàn toàn miễn thuế, mức thuế suất 9% vẫn rất thấp và cơ hội đạt được mức thuế 0% cho các doanh nghiệp trong khu vực tự do vẫn tồn tại. Các khu vực tự do (Free Zones) được thiết kế đặc biệt để thu hút đầu tư nước ngoài bằng cách cung cấp các ưu đãi thuế và quy định linh hoạt hơn so với khu vực đại lục.
Điều Kiện Để Hưởng Thuế 0% Tại Khu Vực Tự Do
Khi thành lập một công ty trong khu vực tự do, nếu bạn đủ điều kiện là “người khu vực tự do” (free-zone person) và có thu nhập đủ điều kiện từ một số loại hình hoạt động kinh doanh hoặc giao dịch nhất định, công ty của bạn vẫn có thể chịu thuế doanh nghiệp 0%. Các tiêu chí để xác định “thu nhập đủ điều kiện” tương đối phức tạp và các quy tắc thường gây nhầm lẫn. Điều này đòi hỏi sự tư vấn chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa lợi ích thuế. Các công ty này thường phải thực hiện hoạt động kinh doanh chủ yếu bên ngoài UAE và duy trì “chất liệu thực chất” (adequate substance) tại khu vực tự do.
Khác Biệt Giữa Các Loại Hình Khu Vực Kinh Tế
UAE được phân chia thành ba loại hình khu vực kinh tế chính:
- UAE Mainland (Đại lục UAE): Các công ty tại đây có thể kinh doanh trực tiếp với thị trường UAE và các thị trường quốc tế. Họ thường phải tuân thủ các quy định phức tạp hơn về giấy phép và có thể chịu mức thuế 9% áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệp.
- UAE Free Zone (Khu vực Tự do UAE): Có hơn 45 khu vực tự do, mỗi khu vực chuyên biệt cho một số ngành nghề nhất định. Các công ty tại đây được hưởng quyền sở hữu 100% vốn nước ngoài và có thể đạt mức thuế 0% nếu đáp ứng đủ điều kiện. Tuy nhiên, việc kinh doanh trực tiếp với thị trường đại lục có thể bị hạn chế và yêu cầu thông qua đối tác địa phương.
- Offshore (Ngoài khơi): Các công ty ngoài khơi chủ yếu được sử dụng cho mục đích giữ tài sản hoặc các hoạt động kinh doanh quốc tế không liên quan đến UAE. Chúng thường không có văn phòng vật lý tại UAE và không được phép kinh doanh trong nước.
Văn hóa truyền thống và hiện đại tại UAE
Chi Phí Và Những Cân Nhắc Quan Trọng Khi Thành Lập Công Ty Ở Dubai
Về chi phí thành lập công ty ở Dubai, bạn nên dự trù khoảng từ 20.000 đến 30.000 AED (khoảng 5.450 – 8.200 USD). Chi phí này có thể tăng lên tùy thuộc vào các yêu cầu cụ thể của bạn. Ví dụ, một tên thương mại nước ngoài hoặc cần có sự chấp thuận bổ sung từ một cơ quan quản lý có thể làm tăng giá.
Mặc dù mức thuế suất doanh nghiệp thấp của UAE vẫn hấp dẫn, tình trạng “miễn thuế” của quốc gia này đang dần giảm sút. Điều này được báo hiệu bằng việc giới thiệu thuế giá trị gia tăng 5% và thuế 9% cho một số tập đoàn. Khi UAE lần đầu tiên áp dụng thuế doanh nghiệp 9%, họ tuyên bố rằng không cần lo lắng vì mức phí mới sẽ chỉ áp dụng cho các công ty đại lục kinh doanh trong nước và các công ty khu vực tự do sẽ chủ yếu trả 0%.
Tuy nhiên, sau khi các quy tắc được làm rõ, chúng ta biết rằng một bộ tiêu chí phức tạp đã được áp dụng cho các công ty khu vực tự do, và một số công ty vẫn phải chịu mức thuế 9%. Điều này có nghĩa là việc thiết lập công ty ở Dubai không còn đơn giản như trước, đặc biệt nếu mục tiêu chính của bạn là tối đa hóa lợi ích thuế.
Đánh Giá Tổng Quan Về Thành Lập Công Ty Ở Dubai
Mặc dù vẫn có thể đạt được mức thuế doanh nghiệp 0% ở UAE, mọi thứ chắc chắn đang trở nên phức tạp hơn, dẫn đến việc Dubai có thể không phù hợp với tất cả mọi người. Trừ khi bạn đáp ứng một số tiêu chí rất cụ thể khi thành lập một công ty khu vực tự do, có thu nhập đủ điều kiện từ các khách hàng trong UAE và duy trì sự hiện diện vật chất đầy đủ ở đó, bạn sẽ phải trả thuế. Bạn thực sự cần phải có sự hiện diện trực tiếp để tận dụng lợi thế thuế thấp của UAE.
Các công ty khu vực tự do ở UAE chủ yếu được thiết kế cho những người sống và cư trú tại đó. Thực tế là nếu mục tiêu cơ bản của bạn là giảm thuế doanh nghiệp, bạn có thể tìm thấy những nơi khác có mức thuế thấp hơn 9%. Do đó, câu hỏi đầu tiên là: bạn có muốn sống ở UAE không? Nếu câu trả lời là không, bạn có thể tìm đến những nơi khác và sử dụng các cấu trúc công ty đa thành phần để giảm thiểu thuế doanh nghiệp.
Bạn có thể trở thành cư dân của Ý với chế độ thuế trọn gói đặc biệt của nước này, tìm kiếm mức thuế doanh nghiệp ưu đãi ở những nơi như Síp, Malta, Bulgaria hoặc thậm chí Ireland và tận hưởng các lợi ích du lịch và lối sống của Châu Âu. Với kế hoạch phù hợp, bạn sẽ trả ít thuế như khi ở UAE.
FAQs: Company Setup In Dubai
1. UAE có miễn thuế cho công ty không?
Điều này tùy thuộc vào trường hợp cụ thể. Các doanh nghiệp tại UAE hiện phải đối mặt với mức thuế suất tiêu chuẩn là 9% trên thu nhập chịu thuế vượt quá 375.000 AED (khoảng 102.000 USD). Tuy nhiên, một công ty trong khu vực tự do của UAE vẫn có thể đạt mức thuế 0% nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định.
2. Người nước ngoài có thể thành lập công ty ở UAE không?
Có. Rất nhiều người nước ngoài chọn thành lập công ty ở Dubai, và người nước ngoài chiếm hơn 80% dân số. Thực tế, Dubai tích cực khuyến khích các nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp người nước ngoài thành lập doanh nghiệp tại khu vực này.
3. Tôi có cần sống ở UAE để mở công ty ở Dubai không?
Trước đây, UAE yêu cầu ít nhất 51% cổ đông trong một công ty phải cư trú trong nước. Tuy nhiên, điều này không còn cần thiết, và bạn có thể thành lập một LLC ở đó với 100% cổ đông cư trú ở nước ngoài. Tuy nhiên, bạn bắt buộc phải có một văn phòng đăng ký tại UAE.
4. Có bao nhiêu loại giấy phép thương mại ở UAE?
Cục Phát triển Kinh tế cung cấp sáu loại giấy phép thương mại: công nghiệp, thương mại, thủ công, du lịch, nông nghiệp và chuyên nghiệp.
5. Chi phí thành lập công ty ở Dubai là bao nhiêu?
Bạn nên dự trù khoảng từ 20.000 đến 30.000 AED (khoảng 5.450 – 8.200 USD). Chi phí thành lập công ty ở Dubai tăng tỷ lệ thuận với các yêu cầu của bạn. Vì vậy, một tên thương mại nước ngoài hoặc cần sự chấp thuận bổ sung từ một cơ quan quản lý có thể làm tăng giá.
6. Thành lập công ty ở Dubai có phải là một ý tưởng tốt không?
Bắt đầu kinh doanh ở Dubai tương đối đơn giản. Thành phố này là một trong những địa điểm khởi nghiệp hàng đầu thế giới. Văn hóa thân thiện với kinh doanh và thái độ đổi mới là động lực thúc đẩy thành công của Dubai trong việc thu hút các doanh nhân.
7. Các khu vực kinh tế tự do ở Dubai có những lợi ích gì?
Các khu vực kinh tế tự do cung cấp quyền sở hữu 100% vốn nước ngoài, miễn thuế doanh nghiệp (nếu đáp ứng đủ điều kiện), miễn thuế thu nhập cá nhân, và các quy định linh hoạt hơn. Chúng lý tưởng cho các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh quốc tế và muốn tối ưu hóa lợi ích thuế.
8. Tôi có thể kinh doanh ở đâu nếu thành lập công ty ở Dubai Free Zone?
Các công ty trong khu vực tự do chủ yếu được phép kinh doanh trong chính khu vực tự do đó hoặc với các đối tác bên ngoài UAE. Việc kinh doanh trực tiếp với thị trường đại lục (Mainland) thường bị hạn chế và có thể yêu cầu thông qua một nhà phân phối hoặc đại lý địa phương.
9. Tôi nên chọn loại hình công ty nào khi thiết lập công ty ở Dubai?
Việc lựa chọn loại hình công ty (ví dụ: LLC, chi nhánh, công ty cá thể) phụ thuộc vào loại hình hoạt động kinh doanh, số lượng đối tác, mức độ trách nhiệm mong muốn và nơi bạn muốn kinh doanh (Đại lục, Khu vực tự do, hoặc ngoài khơi). Việc tham khảo ý kiến chuyên gia là rất quan trọng để đưa ra quyết định phù hợp nhất.
Dù Dubai và UAE vẫn là những lựa chọn hấp dẫn, việc tìm hiểu kỹ lưỡng và lên kế hoạch cẩn thận là điều kiện tiên quyết cho sự thành công. Tại Bartra Wealth Advisors Việt Nam, chúng tôi hiểu rằng không phải mọi giải pháp đều phù hợp với tất cả mọi người, và chúng tôi luôn khuyến nghị bạn tìm kiếm các lựa chọn tối ưu nhất cho mục tiêu tài chính và lối sống cá nhân của mình.
